INGRESOS FEDERALES 2025

(26-Diciembre-2024)

Investigación Especial
Por Alberto González Káram

• Ingresos federales asciende a un monto total de 9 billones 302 mil 015.8 millones de pesos con ingreso promedio diario de 25 mil 484.97 millones de pesos en 2025
• Cuantiosa recaudación federal participable por 4 billones 892 mil 179.6 millones de pesos que representa el 52.59 por ciento del total de ingresos federales

La autorización y publicación de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025 asciende a un monto total de 9 billones 302 mil 015.8 millones de pesos con un ingreso promedio diario de 25 mil 484.97 millones de pesos y la recaudación federal participable por 4 billones 892 mil 179.6 millones de pesos que equivale a 13 mil 403.23 millones de pesos cada 24 horas y representa el 52.59 por ciento del total de ingresos federales.

Las fuentes de ingresos federales son principalmente las siguientes en México que entrarán en vigor a partir del 1º. de enero del 2025: Impuestos, Productos, Derechos, Aprovechamientos y Financiamiento Interno.

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) deberá reportar en los informes trimestrales que se presenten al Congreso de la Unión en términos del artículo 107, fracción I de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la evolución del precio del petróleo observado respecto del cubierto mediante la Estrategia de Coberturas Petroleras para el ejercicio fiscal de 2025, así como de la subcuenta que se haya constituido como complemento en el Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios.

Los ingresos federales se concentran 56.95 por ciento en los impuestos por 5 billones 297 mil 812.9 millones de pesos que equivalen a la recaudación de ingresos de 14 mil 514.56 millones de pesos diarios.

El primer lugar de recaudación de impuestos le corresponde al Impuesto Sobre la Renta (ISR) o impuestos sobre los ingresos por 2 billones 859 mil 575.1 millones de pesos que equivale a 7 mil 834.45 millones de pesos diariamente y representan el 30.74 por ciento del total de ingresos federales para 2025.

En el segundo lugar se ubican los Impuestos Sobre Producción, Consumo y Transacciones por 2 billones 197 mil 425.80 millones de pesos que equivale a 6 mil 020.34 millones de pesos cada 24 horas y representan 23.62 por ciento del total de ingresos federales, destacando por orden de importancia los siguientes: Impuesto al Valor Agregado (IVA) por 1 billón 463 mil 279.90 millones de pesos; Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) por 713 mil 844.0 millones de pesos que incluye los Combustibles automotrices, Bebidas con contenido alcohólico y cerveza, Tabacos labrados, Juegos con apuestas y sorteos, Redes públicas de telecomunicaciones, Bebidas energetizantes, Bebidas saborizadas, Alimentos no básicos con alta densidad calórica, Plaguicidas y Combustibles fósiles, Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN) por 20 mil 301.90 millones de pesos.

El tercer lugar es del Impuesto al Comercio Exterior (IGI) por 151 mil 789.70 millones de pesos que equivale a 415.86 millones de pesos por día y representa el 1.63 por ciento del total de ingresos federales.

En el cuarto lugar se ubican los Accesorios de impuestos por 81 mil 497.40 millones de pesos que equivale a 223.28 millones de pesos cada 24 horas.

El quinto lugar de la recaudación de impuestos por 7 mil 140.10 millones de pesos del Impuesto por la actividad de exploración y extracción de hidrocarburos.

La aplicación del Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y del Régimen de Intermedios creado mediante el Quinto transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2014, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 20 de noviembre de 2013 continuará hasta el 31 de diciembre del 2025.

Los ingresos federales por la Venta de Bienes, Prestación de Servicios y Otros Ingresos por 1 billón 500 mil 579.0 millones de pesos que equivalen a 4 mil 111.18 millones de pesos por día y representan 16.13 por ciento del total de ingresos federales para 2025, provenientes de los Ingresos por Venta de Bienes y Prestación de Servicios de Instituciones Públicas de Seguridad Social del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) e Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE), y de los Ingresos por Ventas de Bienes y Prestación de Servicios de Empresas Públicas del Estado de Petróleos Mexicanos (PEMEX) y Comisión Federal de Electricidad (CFE).

En las empresas públicas del Estado Petróleos Mexicanos (PEMEX) y Comisión Federal de Electricidad (CFE), así como sus respectivas empresas públicas subsidiarias, estarán obligadas al pago de contribuciones y sus accesorios, de productos y de aprovechamientos, excepto el impuesto sobre la renta, de acuerdo con las disposiciones que los establecen y con las reglas que al efecto expida la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

Las Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social a cargo de patrones y trabajadores por 603 mil 077.90 millones de pesos equivalente a 1 mil 652.27 millones de pesos diariamente y representa 6.48 por ciento del total de ingresos federales.

El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) podrá reducir, hasta el 100 por ciento del monto correspondiente a intereses moratorios, actualización y recargos previstos en el artículo 22 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, derivados de los adeudos por concepto de cuotas y aportaciones no enteradas al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado que se mantengan registrados al cierre de los ejercicios fiscales 2023 y 2024, que se paguen durante el ejercicio fiscal de 2025, con excepción de las aportaciones del 2 por ciento de retiro a que se refiere el Transitorio Décimo Primero de la citada Ley, las del Fondo de la Vivienda y aquellas que correspondan al seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez en favor del trabajador.

Los ingresos federales por Transferencias del Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo de 279 mil 766.80 millones de pesos que equivale a 766.48 millones de pesos cada día y representan 3.01 por ciento del total de ingresos federales.

En Aprovechamientos por 223 mil 166.30 millones de pesos que equivale a 611.41 millones de pesos cada 24 horas y representa 2.40 por ciento del total de ingresos federales, provenientes de Multas, Indemnizaciones, Reintegros, Obras Públicas de Infraestructura Hidráulica, Participaciones a cargo de los concesionarios de vías generales de comunicación y de empresas de abastecimiento de energía eléctrica, Participaciones señaladas por la Ley Federal de Juegos y Sorteos, Aportaciones de contratistas de obras públicas, Destinados al Fondo para el Desarrollo Forestal, Cuotas Compensatorias y Provenientes de decomiso y de bienes que pasan a propiedad del Fisco Federal.

Es importante destacar que cuando la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) obtenga un aprovechamiento a cargo de las instituciones de banca de desarrollo o de las entidades paraestatales que formen parte del sistema financiero o de los fideicomisos públicos de fomento u otros fideicomisos públicos coordinados por dicha Secretaría, ya sea de los ingresos que obtengan o con motivo de la garantía soberana del Gobierno Federal, o tratándose de recuperaciones de capital o del patrimonio, según sea el caso, los recursos correspondientes se destinarán por la propia Secretaría prioritariamente a la capitalización de cualquiera de dichas entidades, incluyendo la aportación de recursos al patrimonio de cualquiera de dichos fideicomisos o a fomentar acciones que les permitan cumplir con sus respectivos mandatos, o a programas y proyectos de inversión.

Los Derechos por 137 mil 500.50 millones de pesos que equivale a 376.71 millones de pesos diariamente y representan 1.48 por ciento del total de ingresos federales, provenientes de Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de Bienes de Dominio Público y Prestación de Servicios.

En la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2025 se autorizó continuar con la partida presupuestal de Cero Endeudamiento Externo del Gobierno Federal por primera vez desde el siglo pasado hasta el presente milenio en el período comprendido del 1º. de enero del 2019 hasta el 31 de diciembre del 2025.